Assurance Capability Model là gì - Mô hình năng lực đảm bảo là gì

1. Định nghĩa

Assurance Capability Model

là mô hình dùng để xác định, đánh giá và phát triển năng lực tổng thể của các chức năng đảm bảo trong tổ chức, bao gồm con người, quy trình, công cụ và phương pháp. Mô hình này giúp tổ chức hiểu rõ mức độ sẵn sàng và khả năng thực thi hiệu quả các hoạt động đảm bảo nhằm hỗ trợ quản trị rủi ro, tuân thủ và quản trị doanh nghiệp.

2. Mục đích sử dụng
Giúp tổ chức xác định điểm mạnh và điểm yếu trong năng lực của các chức năng đảm bảo.
Làm cơ sở xây dựng lộ trình phát triển năng lực đảm bảo một cách có hệ thống.
Hỗ trợ nâng cao chất lượng, hiệu quả và độ tin cậy của các hoạt động đảm bảo.

3. Các bước áp dụng / triển khai
Tình huống:
Hoạt động đảm bảo tồn tại đầy đủ về mặt hình thức nhưng chưa đáp ứng kỳ vọng của hội đồng quản trị do hạn chế về năng lực và phương pháp.
Các bước:
Bước 1: Xác định các cấu phần năng lực cần đánh giá như con người, quy trình, công cụ và quản trị.
Bước 2: Đánh giá hiện trạng năng lực của từng cấu phần theo mô hình năng lực đã chọn.
Bước 3: Xác định khoảng cách giữa năng lực hiện tại và năng lực mong muốn.
Bước 4: Xây dựng kế hoạch nâng cao năng lực thông qua đào tạo, cải tiến quy trình và đầu tư công cụ.
Bước 5: Theo dõi, đánh giá lại định kỳ để đảm bảo năng lực đảm bảo được nâng cao bền vững.
4. Ví dụ minh họa
Bộ phận kiểm toán nội bộ nâng cao năng lực bằng cách đào tạo phân tích dữ liệu và áp dụng công cụ kiểm toán liên tục để tăng khả năng phát hiện rủi ro.
5. Case study mini
Một ngân hàng đánh giá năng lực đảm bảo và nhận thấy thiếu kỹ năng công nghệ trong đội ngũ. Sau hai năm triển khai Assurance Capability Model, ngân hàng xây dựng được đội ngũ kiểm toán công nghệ và nâng cao chất lượng giám sát rủi ro số.
6. Câu hỏi kiểm tra nhanh
Assurance Capability Model giúp tổ chức làm gì
a Phát triển năng lực tổng thể của các chức năng đảm bảo
b Tăng số lượng báo cáo đảm bảo
c Thay thế hoàn toàn kiểm soát nội bộ
d Giảm trách nhiệm của ban điều hành
7. Giải thích đơn giản
Assurance Capability Model là khung giúp tổ chức biết mình làm đảm bảo tốt đến đâu và cần nâng cấp năng lực ở điểm nào.
8. Lưu ý thực tiễn
Năng lực không chỉ nằm ở kỹ năng cá nhân mà còn ở quy trình và công cụ hỗ trợ.
Cần gắn phát triển năng lực đảm bảo với rủi ro trọng yếu và chiến lược tổ chức.
Việc đánh giá năng lực nên được thực hiện định kỳ.
9. Vì sao quan trọng
Giúp tổ chức xây dựng các chức năng đảm bảo đủ mạnh để theo kịp môi trường rủi ro phức tạp.
Nâng cao uy tín và vai trò chiến lược của các chức năng đảm bảo.
Tạo nền tảng cho chất lượng và hiệu quả đảm bảo bền vững.

10. Ứng dụng thực tế
Hội đồng quản trị sử dụng để giám sát năng lực đảm bảo tổng thể.
Ban điều hành sử dụng để đầu tư và phát triển đúng trọng tâm.
Kiểm toán nội bộ, tuân thủ và quản lý rủi ro sử dụng để nâng cao năng lực chuyên môn.

11. Sai lầm phổ biến
Chỉ tập trung đào tạo cá nhân mà bỏ qua cải tiến quy trình và công cụ.
Không xác định rõ năng lực mục tiêu cần đạt.
Đánh giá năng lực một lần rồi bỏ ngỏ, không theo dõi cải tiến.

12. Đối tượng áp dụng
Hội đồng quản trị và ủy ban kiểm toán.
Ban điều hành chịu trách nhiệm phát triển năng lực tổ chức.
Các chức năng đảm bảo như kiểm toán, tuân thủ và quản lý rủi ro.
13. Câu hỏi tình huống
Làm thế nào để tổ chức xây dựng Assurance Capability Model phù hợp với quy mô và mức độ phức tạp rủi ro của mình.

14. FAQ
Q1 Assurance Capability Model khác gì Assurance Maturity Model
Capability tập trung vào năng lực hiện có, còn Maturity tập trung vào mức độ phát triển theo giai đoạn.
Q2 Ai chịu trách nhiệm phát triển năng lực đảm bảo
Ban điều hành phối hợp với người đứng đầu các chức năng đảm bảo.
Q3 Có cần cập nhật mô hình năng lực không
Có, cần cập nhật khi rủi ro, công nghệ và chiến lược thay đổi.

15. Hỗ trợ / liên hệ
Email nexus@fmit.vn
Hỏi AI FMIT - Trợ lý AI chuyên gia về quản trị và ra quyết định
Bản quyền thuộc về Viện FMIT – Từ điển quản trị chuẩn mực quốc tế